A公司本年利润总额200万元,所得税率为33%,当年发生可抵减时间性差异5万元,转回以前年度
2021-04-25
A公司本年利润总额200万元，所得税率为33%，当年发生可抵减时间性差异5万元，转回以前年度应纳税时间性差异10万元（当初税率为30%）该公司采用递延法核算，则A公司本年递延税款发生额为（ ）万元。
A．借方1.35
B．贷方1.35
C．借方4.65
D．贷方4.65
正确答案：C5×33%=1.65万元（借方） 10×30%=3万元（借方）
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