招股说明书

其他资料。有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。发行人应当保证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上发行歧义时，以中文文本为准。

　　发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。

　　招股说明书相关规定

　　(一)招股说明书有效日期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必须修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息。这些修改、补充的信息，须先经承销商、推荐人以及与该等信息有关的中介机构(例如：律师、注册会计师或资产评估人员)的认可，再报证监会审核后，发行人方可发行。

　　(二)招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字，任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句，以及任何广告、宣传性用语。

　　(三)招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额。

　　招股说明书附录与备忘

　　附录

　　附录的内容至少包括以下各项：

　　(1)财务报表及其注释和审计报告;

　　(2)财务报表差异调节表;如果发行人既发行A股，又发行B股或者既在境内发行，又在境外发行，由于会计准则的不同导致不同类型的股票同期财务报表数据不完全相同，应当对其差异编制调节表，说明差异的原因;

　　(3)资产评估报告;

　　(4)盈利预测报告和注册会计师的意见;

　　(5)法律意见书;

　　(6)发行人的公司章程和细则;

　　(7)发行人的营业执照。

　　备查文件

　　备查文件的内容至少包括以下各项：

　　(1)发行人成立的注册登记文件;

　　(2)主管部门和证券交易所批准发行上市的文件;

　　(3)承销协议;

　　(4)国有资产管理部门关于资产证明估的确认报告;

　　(5)发行人改组的其他有关资料;

　　(6)重要合同;

　　(7)证监会要求的其他文件。同时还应当说明备查期间(不应短于发行期间)和查阅地点。这些地点应当是投资公司较易到达的地点，例如发行人、承销商、证券交易所和证监会所在地等。